Für die klassische Kapitallebensversicherung wird eine feste Verzinsung vereinbart. Wer in den 90er-Jahren abschloss, konnte sich über satte 4 Prozent freuen. Davon können heutige Anleger nur noch träumen: Im Zuge der Niedrigzinsphase wurde der Höchstrechnungszins (Garantiezins) sukzessive auf magere 0,9 Prozent heruntergeschraubt, wo er seit 2017 verharrt.
Das dürfte nicht das Ende der Fahnenstange sein: Die Deutsche Aktuarvereinigung (DAV), der Verband der Versicherungsmathematiker, hat sich für eine weitere Absenkung auf 0,5 Prozent ab 2021 ausgesprochen. Damit dürfte die klassische Police weiter an Boden verlieren, während die fondsgebundenen, also renditestärkeren Varianten schon seit einigen Jahren kontinuierlich zulegen. Sie verbinden die Chancen des Kapitalmarktes mit Steuervorteilen und auf Wunsch auch mit Beitragsgarantien, so dass nominelle Verluste ausgeschlossen sind.
Der Ball liegt nun im Feld des Bundesfinanzministeriums, das über eine Absenkung des Höchstrechnungszinses entscheidet.
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Ende des Jahres wurden privat Krankenversicherte über ihre künftige Beitragshöhe informiert. Globale Zahlen für die ganze Branche liegen noch nicht vor, doch Stimmen aus dem Markt berichten von merklichen Zuschlägen in einigen Tarifen. Teilweise soll das monatliche Plus sogar mehr als 100 Euro betragen. Das führt wie in fast jedem Jahr zu reflexartiger Kritik – der aber vom Verband der Privaten Krankenversicherer mit Zahlen seines Wissenschaftlichen Instituts der PKV (WIP) der Wind aus den Segeln genommen wird: Zwischen 2010 und 2020 stiegen die Beiträge zur privaten Krankenversicherung jährlich im Schnitt um 2,3 Prozent.
Das ist nicht nur angesichts der Kostensteigerungen im Gesundheitswesen ein moderater Wert. Er liegt auch deutlich unter den 3,8 Prozent, um die der Höchstbeitrag inklusive Zusatzbeitrag in der gesetzlichen Krankenversicherung im selben Zeitraum pro Jahr gestiegen ist. Wer ein Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze hat, sah sich daher im Kassensystem höheren Zuschlägen gegenüber.
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Wenn Sie bisher mit größeren Summen Bargeld Ihren Einkauf beglichen haben, hat sich ab Januar 2020 für sie vielleich was geändert. Bei Anzahlung des neuen Autos oder eine größere Anschaffung – wenn Sie hier Bargeld in die Hand nehmen, sollten Sie generell an die neuen Regelungen denken, um nicht in den Verdacht zu geraten, in kriminelle Machenschaften verstrickt zu sein. Ob die Anschaffung eines KFZ auch darunter fällt, erfahren Sie hier:
Gerade vor dem Hintergrund von Terror, Geldwäsche und einem Vormarsch von Krypto-Währungen zeigt sich deutlich: Die Europäische Union möchte nicht länger tatenlos zusehen, wie Kriminelle hohe Bargeldzahlungen für ihre Zwecke nutzen, und hat einen Maßnahmenkatalog, auch als Geldwäschegesetz bekannt, beschlossen. Damit sind auch die EU-Mitgliedsstaaten aufgefordert, die Richtlinie 2018/843 in nationales Recht umzusetzen.
Fraglich bleibt, ob die Vordergründige Argumentation ursächlich für das Maßnahmenpaket ist.
Umsetzung von EU-Recht
Zum 1. Januar 2020: Fortan gilt nicht mehr die Höhe von 10.000 EUR, bis zu der Bargeld ohne Nachweis den Besitzer wechseln konnte, sondern die Obergrenze wird auf 2.000 EUR gesenkt. In Frankreich existier eine Grenze von 1.000 EUR, in Italien sind 2.999 EUR Bargeld ohne Nachweis möglich und in Spanien liegt die Höhe bei nunmehr 2.500 EUR. Andere EU Länder haben ähnliche Restriktionen.
Der Bundestag verabschiedete die neue Obergrenze am 14. November 2019 und der Bundesrat beschloss zwei Wochen später, diesem Gesetz zuzustimmen. Gleichwohl regte er an, den Schwellenwert auf 1.000 EUR zu senken.
Grenze für Bargeldgeschäfte für Güterhändler und bei Edelmetall
Güterhandel generell
Die bisherige Grenze für Bargeldannahme und -abgabe der Güterhändler bleibt grundsätzlich unberührt. Deshalb greifen die allgemeinen Kundensorgfaltspflichten weiterhin erst ab dem bekannten Schwellenbetrag von 10.000 Euro, sofern es keine Hinweise auf einen Verdachtsfall gibt. Neu ist jedoch, dass flankierend ein Risikomanagement vorzuhalten ist, das in der Vergangenheit nicht hinreichend vorgehalten worden ist.
Handel von Edelmetallen
Beim Handel mit Edelmetallen senkt der Gesetzgeber zukünftig den Bargeldschwellenwert von zuvor 10.000 Euro auf 2.000 Euro. Damit sollen die aufgrund der Nationalen Risikoanalyse (NRA) bekannten Geldwäscherisiken gemindert werden.
Risikomanagement im Geldwäschegesetz 2020
Die Risikomanagementverpflichtungen für Immobilienmakler und Güterhändler werden, auch in der Konsequenz des Ergebnisses intensiver Risikobeobachtung der EU-Kommission und in Deutschland, ausgeweitet. So wird in Zukunft das wirksame Risikomanagement einschließlich ggf. gruppenweiter Regelungen an die Verpflichteteneigenschaft gekoppelt.
Es greift bei Immobilienmaklern im Zusammenhang mit vermittelten Kaufverträgen sowie bei Miet- oder Pachtverträgen ab einer monatlichen Miete oder Pacht von mindestens 10.000 Euro. Bei Güterhändlern ist das Risikomanagement zukünftig obligatorisch und ebenfalls an sorgfaltspflichtenauslösende Transaktionen und Schwellenwerte bei Kunstgegenständen, hochwertigen Gütern (10.000 Euro) oder Edelmetallen (2.000 Euro) gekoppelt.
Risikoangepasste Sorgfaltspflichten
Das bisherige Prinzip des „Know your Customer“ und damit der Identifizierung des Kunden wird weiter im Vordergrund stehen, jedoch stärker am Geldwäscherisiko orientiert als bisher.
Die allgemeinen Sorgfaltspflichten sind bei allen neuen Kunden obligatorisch. Bei bestehenden Geschäftsbeziehungen müssen die Sorgfaltspflichten zu gegebener Zeit über das Risikomanagement erneuert werden.
Immobilienmakler müssen allgemeine Sorgfaltspflichten erfüllen, sobald
Kauf- oder Verkaufsverträge vermittelt werden oder Miet- oder Pachtverträge vermittelt werden, bei denen die Nettokaltmiete oder -pacht den Betrag von monatlich 10.000 Euro übersteigt.
Die Identifizierung umfasst bei anstehenden Transaktionen zu Vermittlungsgeschäften künftig nicht nur die Vertragsparteien selbst, sondern auch deren Vertreter und wirtschaftlich Berechtigte, sobald
ein ernsthaftes Interesse am zu vermittelnden Rechtsgeschäft zu bejahen ist und beide Parteien hinreichend bestimmt sind.
Ist hingegen eine Partei noch unbestimmt oder der Vermittlungsabschluss noch fraglich, greift die Identifizierungspflicht noch nicht. Sofern beide Vertragsparteien Vermittlungsleistungen erbringen, reicht es jedoch aus, wenn jeder Immobilienmakler nur die Partei identifiziert, für die er Leistungen erbringt. Damit wird doppeltes Identifizieren vermieden. Dafür können auch bereits vorhandene Identifizierungsunterlagen Dritter genutzt werden. Alle Identifizierungen, insbesondere zu wirtschaftlich Berechtigten, unterliegen der Dokumentationspflicht. Die Betroffenen müssen bei der Identifizierung mitwirken.
Die verstärkten Sorgfaltspflichten sind verbindlich bei allen erhöhten Risiken wie beispielsweise
Vermittlungsgeschäften mit politisch exponierten Personen (PeP), bei Transaktionen mit Drittstaaten mit hohem Risiko oder bei Unstimmigkeiten mit wirtschaftlich Berechtigten, z. B. bei Trustees in Vertretung von Trusts, bei Stiftungen oder Personengesellschaften oder ungewöhnlichen Geschäftsabwicklungen.
Liste politisch exponierter Personen (PeP) angepasst
Bei Transaktionen mit politisch exponierten Personen galten bereits verstärkte Sorgfaltspflichten. Nun folgt der Versuch einer Harmonisierung der jeweils konkreten Funktionen und Ämtern nach den Rechts- und Verwaltungsvorschriften der einzelnen Mitgliedstaaten. Diese müssen der EU-Kommission bis Januar 2020 Listen vorlegen, die den jeweiligen Status als politisch exponierte Person begründen. Die nationale Liste wird begleitend zum aktuellen Gesetzgebungsverfahren erstellt.
Transparenzregister
Den mit der Einführung des Transparenzregisters 2018 kontrovers diskutierten, öffentlichen Zugang zu den wirtschaftlich Berechtigten zum Schutz vor Mittelsmännern wird es nun geben. Daneben wird den Verpflichteten auferlegt, die wirtschaftlich Berechtigten nicht nur festzustellen und zu identifizieren, sondern bei neuen Geschäften einen Transparenzregisterauszug beizuziehen und auf Diskrepanzen hin zu prüfen. Zeigen sich Nichtübereinstimmungen der Daten, sind die Zweifel in Meldungen der registerführenden Stelle weiterzuleiten. Dies gilt auch bei Verdacht auf Strohmanngeschäfte des Geschäftspartners. Verpflichtete können sich Einträge auch von ihren Geschäftspartner vorlegen bzw. bestätigen lassen. Wird diese Meldepflicht missachtet, droht dafür künftig ein Bußgeld.
Das elektronische Register ist unter www.transparenzregister.de zu finden. Es wird von der Bundesanzeiger Verlag GmbH im Auftrag der Bundesregierung betrieben. Die Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (FIU) und die Strafverfolgungsbehörden bekommen mit dem Änderungsgesetz eine Einzelvorschrift durch Buchstabenzusatz als Rechtsgrundlage für Registerzugriffe.
Erfahrungs- und Erkenntniswerte aus Verdachtsfällen und tatsächlichen Geldwäschefällen
Als Auswirkung der vom Bundesministeriums der Finanzen herausgegebenen, ersten Nationalen Risikoanalyse gibt es künftig einerseits Nachbesserungen und Ausweitungen beim Kreis der Verpflichteten, andererseits bekommt die Zentralstelle für die Verdachtsmeldungen (FIU) durch erweiterte Abrufmöglichkeiten die notwendigen Werkzeuge an die Hand, um den Austausch von Erkenntnissen mit Strafverfolgungsbehörden im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu fördern. So wird eine Befugnisnorm geschaffen, die es der FIU ermöglicht, Auskünfte aus dem Zentralen staatsanwaltschaftlichen Verfahrensregister einzuholen. Dies dient einerseits der Angleichung der Zentralstellenbefugnisse in den Mitgliedsstaaten, andererseits wird die FIU nach den Erfahrungen aus der anfänglichen, tatsächlichen Aufgabenwahrnehmung nach der ihr zugefallenen Aufgabenverlagerung gestärkt.
Geldwäsche-Verdachtsmeldungen müssen künftig unverändert bei Transaktionen abgegeben werden, wenn Tatsachen vorliegen, die auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung hindeuten, unabhängig von deren Wert.
Erweiterte Bußgeldtatbestände und Einbindung der Verwaltungs- und Strafverfolgungsbehörden
Wie bei den vergangenen Gesetzesnovellen birgt auch das demnächst in Kraft tretende Geldwäschegesetz wieder schärfere Sanktionen, die auf die aktuelle, nunmehr bereits fünfte EU-Geldwäscherichtlinie zurückgehen. So lassen sich mehr Einzeltatbestände im Bußgeldkatalog des Geldwäschegesetzes zählen.
Außerdem ist eine länderübergreifende Plattform vorgesehen, auf der aufsichtsrechtliche Maßnahmen und bestandskräftige Bußgeldbescheide eingesehen werden können. Die Leichtfertigkeitsschwelle bleibt weiter bestehen und wird nicht auf die Ebene Fahrlässigkeit gesenkt, obgleich dies im Gesetzgebungsverfahren diskutiert worden ist.
Nichtdestotrotz werden Aufsichtsbehörden bei Versäumnissen noch weniger mit Nachsicht und bloßen Verwarnungen reagieren, sondern werden nach Jahren der Sensibilisierung Verpflichteter nicht nur bei schwerwiegenden und vorsätzlichen Pflichtverletzungen sanktionieren.
Hinzu kommt, dass Aufsichtsbehörden im Sinne einer wirksameren Geldwäscheprävention und Verhinderung von Terrorismusfinanzierung, soweit sie nicht selbst Bußgeldbehörde sind, ihre Erkenntnisse an die sanktionierende Verwaltungsbehörde weiterleiten. Diese werden bei Anhaltspunkten auf Ordnungswidrigkeiten und Straftaten die Strafverfolgungsbehörde informieren. Flankierend tragen die Aufsichtsbehörden ihr Wissen an die Zentralstelle (FIU) weiter, die wiederum im Austausch mit den Strafverfolgungsbehörden steht und mit neuen rechtlichen Grundlagen auf Daten von Strafregistern zugreifen kann und wird.
Datenschutz
Der Gesetzgeber sieht entsprechende Anpassungen des seit 25.5.2018 geltenden, europaweiten Datenschutzrechts im neuen Geldwäschegesetz vor, beispielsweise durch den Buchstabenzusatz § 11a im Regierungsentwurf; hier um die Verarbeitung personenbezogener Daten der Verpflichteten zu regeln.
Reaktionen auf neue Obergrenze
Das heißt, dass einige Händler ab Januar 2020 ihre Käufer bitten müssen, sich auszuweisen, und zu ermitteln haben, ob Hinweise auf einen kriminellen Hintergrund vorliegen. Es können fortan keine anonymen Bargeldgeschäfte mehr abgewickelt werden, wenn sie 2.000 EUR überschreiten. Bei Verdacht müssen Verkäufer den Namen des Käufers an die Behörden melden. Ein großer Aufschrei ging vor allem durch die Reihen der Edelmetallverkäufer (Obergrenze für anonyme Goldkäufer lag bei 10.000 €), doch auch Branchen, in denen immer wieder Geldwäschegeschäfte zu beobachten sind, wie beispielsweise Immobilien, Glücksspiel, Kunst und Auktionen, müssen sich darauf einstellen, zukünftig die Ausweisdaten der Käufer festzuhalten und diese unter Umständen über einen längeren Zeitraum aufzubewahren.
Die Senkung des Oberbetrages im Bargeldverkauf hat nicht nur Befürworter, sondern auch Kritiker, die dies als finanzielle Bevormundung sehen. Das mag sich in einigen Fällen so anfühlen, doch der Ausgangssituation – die Bekämpfung von Kriminalität und Terrorismus – kommt man mit diesem neuen Gesetz einen Schritt näher- hoffentlich.
Hoffentlich offenbart sich hier kein Zusammenhang mit Negativvezzinzungen.
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Still und heimlich haben mehrere Banken zum Jahreswechsel für ihre Kunden Negativzinsen (Strafzinsen) eingeführt, wie eine aktuelle Auswertung zeigt. Möglicherweise sind es mehr - denn mit einem kleinen Kniff können es die Geldinstitute es schaffen, dass kaum jemand von der Negativverzinzung erfährt. Hier sehen Sie welche Banken dem Trend folgen. - folgen müssen auf dauer alle!?
Diese zehn Institute verlangen erstmals Negativzinsen:
Brandenburger Bank: -0,5 Prozent auf Tagesgeld, 100.000 Euro Freibetrag Volksbank eG in Warendorf: -0,5 Prozent bei Girokonten, keine Angabe zum Freibetrag. Hinweis: Möglicherweise sind auch Tagesgeldanlagen betroffen. Das geht aus den verfügbaren Aushängen jedoch nicht für mich hervor. Heidenheimer Volksbank: -0,5 Prozent auf Tagesgeld, keine Angabe zum Freibetrag. Hinweis: Der Negativzins gilt nicht für Sparkonten, also beispielsweise Sparbücher.Raiffeisenbank Gilching: -0,5 Prozent auf Tagesgeld, 50.000 Euro FreibetragRaiffeisenbank Oldenburg: -0,5 Prozent bei Girokonten, 100.000 Euro Freibetrag. Hinweis: Möglicherweise sind auch Tagesgeldanlagen betroffen. Das geht aus den verfügbaren Aushängen jedoch nicht fr mich hervor.Volksbank Kaiserslautern: -0,5 Prozent bei Girokonten, keine Angabe zum Freibetrag. Hinweis: Möglicherweise sind auch Tagesgeldanlagen betroffen. Das geht aus den verfügbaren Aushängen jedoch nicht hervor.Volksbank Main-Tauber: -0,5 Prozent auf Tagesgeld, 500.000 Euro FreibetragVolksbank Mosbach: -0,5 Prozent auf Tagesgeld, 250.000 Euro FreibetragVolksbank Rottweil: -0,35 Prozent bei Girokonten, 100.000 Euro Freibetrag. Hinweis: Möglicherweise sind auch Tagesgeldanlagen betroffen. Das geht aus den verfügbaren Aushängen jedoch nicht hervor.Volksbank Gescher: -0,5 Prozent auf Tagesgeld, keine Angabe zum Freibetrag
Diese Banken senken Strafzinsen noch weiter ab
Zwei weitere Banken haben ihren bestehenden Negativzins noch stärker gesänkt . So verlangt die Volksbank Stendal beim Tagesgeld jetzt -0,5 Prozent statt -0,4 Prozent. Der Freibetrag bleibt unverändert bei 100.000 Euro. Die VR-Bank Ostalb verlangt nun ebenfalls -0,5 Prozent (Freibetrag eine Million Euro) auf Tagesgeldkonten.
Wer Strafzinsen vermeiden möchte, ist damit quasi zu einem Wechsel der Bank gezwungen. Vorsicht: Die Experten weisen explizit darauf hin, dass einige Banken womöglich in dieser Liste nicht erscheinen. Dies ist z.B. der Fall, wenn sie das Tagesgeld nämlich nicht mehr zum Online-Abschluss anbieten. Dann müssen sie über mögliche Negativzinsen nicht im Preisverzeichnis informieren. Neukunden erfahren wahrscheinlich somit erst bei einer konkreten Anfrage, wie es sich dort mi der Verzinsung verhalten würde.
Dass fast alle Banken einen Zins von -0,5 Prozent veranschlagen, ist übrigens kein Zufall: Es entspricht exakt dem Einlagezins, den die Europäische Zentralbank von Banken verlangt, wenn diese ihr Geld bei der EZB parken.
Negativzinsen bei überregionalen Banken
GeldinstitutNegativzins / Verwahrentgelt p. a.Freibetrag / KontoartComdirect-0,50 %nach individueller Vereinbarung für sehr vermögende Kunden, Freibetrag 250.000 EuroCommerzbankindividuellindividuelle Vereinbarung für sehr vermögende Privatkunden und große Firmenkunden, Konzerne sowie institutionellen Kunden mit hohen Einlagen (gilt nicht für täglichen Zahlungsverkehr, sondern nur für echte Anlagebeträge)DAB BNP Paribas-0,50 %für Einlagen auf Tagesgeld, Festgeld und Verrechnungskonto (ab 01/2020), Freibetrag wird individuell berechnet (Euro-Geldbestand/Gesamtvermögen darf max. 15 Prozent betragen)Donner und Reuschel-0,50 %für Einlagen auf Euro-Zahlungsverkehrskonten (ab 02/2020), Freibetrag 500.000 EuroDeutsche Bankindividuellindividuelle Vereinbarung für sehr vermögende Privatkunden und institutionelle Großkunden mit besonders hohen EinlagenEthikbank-0,40 %individuelle Vereinbarung für hohe Einlagen auf dem GirokontoGLS Bank-0,40 %ab einer Million Euro auf allen SichteinlagenFidor Bank-0,40 %ab 100.000 Euro für FirmenkundenFlatex Bank-0,50 %für Guthaben auf dem VerrechnungskontoHypovereinsbankindividuellvereinzelt für institutionelle Großkunden mit besonders hohen Einlagen, individuelle VereinbarungOldenburgische Landesbank-0,40 %ab 500.000 Euro auf Girokonto und ab 100.000 Euro auf Festgeld und Tagesgeld für Privat- und Geschäftskunden.Postbankindividuellvereinzelt für institutionelle Großkunden mit besonders hohen Einlagen, individuelle VereinbarungSparda-Bank Berlin-0,40 %ab 100.000 Euro auf dem privaten Tagesgeldkonto, individuelle Vereinbarung für FirmenkundenV-Bank München-0,50 %für Einlagen ab 500.000 Euro
Quelle: eigene Recherche / Angaben ohne Gewähr / Stand: 20. November 2019
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Zwar gibt es derzeit kaum sichere Alternativen zu einer gut verzinsten Kapitallebensversicherung. Dennoch kann ein Liquiditätsengpass zum Verkauf zwingen. Am Zweitmarkt erhält man häufig mehr dafür als den Rückkaufswert, den der Versicherer anbietet. Für die Aufkäufer ist das Geschäft im Wesentlichen wegen einer Umsatzsteuerbefreiung profitabel. Diese stand allerdings kürzlich zur Disposition: Das Münchener Finanzgericht erkannte die Berechtigung für die Steuerbefreiung nicht an und gab damit der Einschätzung eines beklagten Finanzamtes recht, das einem Aufkäufer eine „einheitliche steuerpflichtige Leistung“ unterstellt hatte. Der gesamte Zweitmarkt für Lebensversicherungen drohte unterzugehen.
Nun aber urteilte der Bundesfinanzhof höchstrichterlich im Sinne der Zweitmarkthändler. Diese erzielen demzufolge steuerfreie Umsätze im Geschäft mit Forderungen nach Paragraf 4 Nummer 8 Buchstabe c Umsatzsteuergesetz. Damit steht verkaufswilligen Lebensversicherungskunden weiterhin eine Alternative zum Rückkauf durch die Versicherung offen.
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Das Niedrigzins-„Tal der Tränen“ ist noch lange nicht durchschritten. Trotz des Personalwechsels an der Spitze der Europäischen Zentralbank wird die lockere Geldpolitik angesichts schwächelnder Konjunktur und hoher Schulden in einigen EU-Ländern fürs Erste fortgeführt. Geldanlagen mit Garantien werden daher auch weiterhin kaum Rendite abwerfen – und so von der Inflation angenagt. Renditepotenzial steckt damit praktisch nur in Sachwerten und in Aktien. In ein gut sortiertes Portfolio gehört beides.
Für 2020 wird an den Börsen allgemein Wachstum erwartet, wenn auch nicht ganz so stark wie im abgelaufenen Jahr. Trotz schwelender Konflikte wie Handelsstreit und Brexit scheinen die zuletzt aufgekommenen Rezessionsängste wieder zu schwinden. Der ifo-Geschäftsklimaindex legte im Dezember unerwartet stark zu, ein Zeichen für wachsenden Optimismus bei den Unternehmen.
Ohnehin sollte man bei einem Börseninvestment nicht auf das aktuelle oder kommende Jahr blicken, sondern mit langem Atem herangehen: Die Historie zeigt, dass langfristige, gut diversifizierte Aktieninvestments zuverlässige Renditebringer sind.
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